前言:漢哲管理咨詢(xún)長(cháng)期致力于國企改革與發(fā)展研究,對國企改革理論和實(shí)踐發(fā)展進(jìn)程有著(zhù)非常清晰的認識和獨到見(jiàn)解。在企業(yè)管理咨詢(xún)實(shí)踐的各個(gè)專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域里,漢哲咨詢(xún)以國企改革的基本思路和要求作為指導思想,以經(jīng)濟發(fā)展趨勢和國企承擔的歷史使命為主線(xiàn),展開(kāi)大量基礎課題研究工作,并發(fā)表大量相關(guān)文章、研究報告,開(kāi)展近百場(chǎng)相關(guān)課題講座。同時(shí),漢哲管理咨詢(xún)也將多年來(lái)的研究成果積極應用于企業(yè)管理咨詢(xún)中,并在企業(yè)管理實(shí)踐中得以全面應用、驗證和提升,多年來(lái),漢哲管理咨詢(xún)成功為近百家企業(yè)提供了包括規范國企法人治理結構、薪酬改革、員工持股、職業(yè)經(jīng)理人選聘、三項制度改革等領(lǐng)域內的咨詢(xún)服務(wù)。
混合所有制經(jīng)濟在我國出現和發(fā)展,主要源于國有企業(yè)改革,源于尋找國有制同市場(chǎng)經(jīng)濟相結合的形式和途徑。自20世紀90年代起,我國開(kāi)始允許國內民間資本和外資參與國有企業(yè)改組改革,1992年中國改革開(kāi)放后正式將民間資本引入國有企業(yè)。實(shí)踐證明,混合所有制能夠有效促進(jìn)生產(chǎn)力發(fā)展。
十八屆三中全會(huì )《決定》提出“積極發(fā)展混合所有制經(jīng)濟”,2014年《政府工作報告》進(jìn)一步提出“加快發(fā)展混合所有制經(jīng)濟”,從2014年7月開(kāi)始,混合所有制改革試點(diǎn)被納入國資委“四項改革試點(diǎn)”。2015年8月24日,中共中央、國務(wù)院印發(fā)《關(guān)于深化國有企業(yè)改革的指導意見(jiàn)》,對改革目標和原則、分類(lèi)推進(jìn)國企改革、發(fā)展混合所有制經(jīng)濟、完善國資監管體制等提出了明確的意見(jiàn),實(shí)質(zhì)上已經(jīng)拉開(kāi)了國資國企改革的帷幕。國務(wù)院辦公廳、多個(gè)部委先后印發(fā)《關(guān)于國有企業(yè)發(fā)展混合所有制經(jīng)濟的意見(jiàn)》、《關(guān)于國有控股混合所有制企業(yè)開(kāi)展員工持股試點(diǎn)的意見(jiàn)》等多個(gè)政策文件,從國企分類(lèi)和分層改革、改革國資管理體制、非國有資本參與混改、國有資產(chǎn)交易、員工持股試點(diǎn)等方面制定了更為具體的規定,為全國各地推進(jìn)國企混改工作構建了基礎性的政策框架。
2017年被認為是國企改革落地實(shí)施的關(guān)鍵一年,國企混改或成為貫穿全年的重要投資主題。剛剛閉幕的中央經(jīng)濟工作會(huì )議也為混改發(fā)出積極信號,會(huì )議明確要深化國企國資改革,混合所有制改革是國企改革的重要突破口。公開(kāi)資料顯示,近一段時(shí)間,國企混改尤其是地方國企混改,正呈現出全面提速的態(tài)勢。截至目前,全國共有近20個(gè)省份已經(jīng)出臺地方發(fā)展混合所有制經(jīng)濟的指導文件。
【相關(guān)政策研究】
1、《中共中央、國務(wù)院關(guān)于深化國有企業(yè)改革的指導意見(jiàn)》
2015年9月,中共中央國務(wù)院印發(fā)《關(guān)于深化國有企業(yè)改革的指導意見(jiàn)》。這是新時(shí)期指導和推進(jìn)國企改革的綱領(lǐng)性文件,從總體要求到分類(lèi)改革、完善現代企業(yè)制度和國資管理體制、發(fā)展混合所有制經(jīng)濟、強化監督防止國有資產(chǎn)流失等方面提出國企改革目標和舉措。
2、《國務(wù)院關(guān)于國有企業(yè)發(fā)展混合所有制經(jīng)濟的意見(jiàn)》
國務(wù)院關(guān)于國有企業(yè)發(fā)展混合所有制經(jīng)濟的意見(jiàn),是國務(wù)院以國發(fā)〔2015〕54號印發(fā)的文件?!兑庖?jiàn)》分總體要求、分類(lèi)推進(jìn)國有企業(yè)混合所有制改革、分層推進(jìn)國有企業(yè)混合所有制改革、鼓勵各類(lèi)資本參與國有企業(yè)混合所有制改革、建立健全混合所有制企業(yè)治理機制、建立依法合規的操作規則、營(yíng)造國有企業(yè)混合所有制改革的良好環(huán)境、組織實(shí)施8部分29條。
3、《國務(wù)院關(guān)于改革和完善國有資產(chǎn)管理體制的若干意見(jiàn)》
2015年10月25日,國務(wù)院以國發(fā)〔2015〕63號印發(fā)《關(guān)于改革和完善國有資產(chǎn)管理體制的若干意見(jiàn)》。該《意見(jiàn)》分總體要求、推進(jìn)國有資產(chǎn)監管機構職能轉變、改革國有資本授權經(jīng)營(yíng)體制、提高國有資本配置和運營(yíng)效率、協(xié)同推進(jìn)相關(guān)配套改革5部分17條。
4、《關(guān)于國有企業(yè)功能界定與分類(lèi)的指導意見(jiàn)》
關(guān)于國有企業(yè)功能界定與分類(lèi)的指導意見(jiàn)》是為貫徹落實(shí)黨的十八大和十八屆二中、三中、四中、五中全會(huì )精神以及國務(wù)院決策部署,根據《中共中央國務(wù)院關(guān)于深化國有企業(yè)改革的指導意見(jiàn)》(中發(fā)〔2015〕22號)有關(guān)要求,準確界定不同國有企業(yè)功能,有針對性地推進(jìn)國有企業(yè)改革由務(wù)院國有資產(chǎn)監督管理委員會(huì )等部門(mén)于2015年12月7日聯(lián)合印發(fā)的指導性文件。
5、《企業(yè)國有資產(chǎn)交易監督管理辦法》
《企業(yè)國有資產(chǎn)交易監督管理辦法》是為規范企業(yè)國有資產(chǎn)交易行為,加強企業(yè)國有資產(chǎn)交易監督管理,防止國有資產(chǎn)流失,根據《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《中華人民共和國公司法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)監督管理暫行條例》等有關(guān)法律法規制定。由國資委、財政部于2016年6月24日發(fā)布并實(shí)施。
6、《關(guān)于國有控股混合所有制企業(yè)開(kāi)展員工持股試點(diǎn)的意見(jiàn)》
《意見(jiàn)》中明確指出,員工持股總量原則上不高于公司總股本的30%,單一員工持股比例不高于1%;保證國有股東控股地位,其持股比例不得低于34%。
7、《關(guān)于進(jìn)一步完善國有企業(yè)法人治理結構的指導意見(jiàn)》
國務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步完善國有企業(yè)法人治理結構的指導意見(jiàn)》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《意見(jiàn)》),部署加快推進(jìn)中國特色國有企業(yè)現代企業(yè)制度建設?!兑庖?jiàn)》指出,要認真落實(shí)黨中央、國務(wù)院決策部署,從國有企業(yè)實(shí)際情況出發(fā),以建立健全產(chǎn)權清晰、權責明確、政企分開(kāi)、管理科學(xué)的現代企業(yè)制度為方向,積極適應國有企業(yè)改革的新形勢新要求,堅持黨的領(lǐng)導、加強黨的建設,完善體制機制,依法規范權責,根據功能分類(lèi),把握重點(diǎn),進(jìn)一步健全各司其職、各負其責、協(xié)調運轉、有效制衡的國有企業(yè)法人治理結構。
8、《國務(wù)院國資委以管資本為主推進(jìn)職能轉變方案》
《國務(wù)院國資委以管資本為主推進(jìn)職能轉變方案》于2017年05月10日發(fā)布。方案要求要按照以管資本為主加強國有資產(chǎn)監管的要求,依法依規建立和完善出資人監管權力和責任清單,重點(diǎn)管好國有資本布局、規范資本運作、提高資本回報、維護資本安全。要加強國有資產(chǎn)監督,把強化出資人監管同落實(shí)管黨治黨責任結合起來(lái),把精簡(jiǎn)監管事項同完善企業(yè)法人治理結構結合起來(lái)。要改進(jìn)監管方式手段,更多采用市場(chǎng)化、法治化、信息化監管方式。
【重點(diǎn)關(guān)注領(lǐng)域】
國資監管由“管資產(chǎn)”向“管資本”的轉變
在混合所有制下國資監管面臨著(zhù)三個(gè)不同層面的挑戰。無(wú)論是“管資產(chǎn)”向“管資本”監管模式的挑戰,還是在混合所有制改革中不同環(huán)節的監管挑戰,其真正核心都在于要保障資本的安全性與收益性,這其實(shí)是國有資本與民營(yíng)資本所面臨的共同問(wèn)題。
“管人、管事、管資產(chǎn)”作為傳統國資監管的三項核心工作,基本涵蓋了國有企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的主要方面。在這種監管模式之下,無(wú)論是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員的任命(包括董事會(huì )中的核心—一董事長(cháng)以及經(jīng)營(yíng)管理層的核心—一總經(jīng)理)、企業(yè)主要經(jīng)營(yíng)事項、重大資產(chǎn)的重組或處置等各項工作,國資監管機構都起著(zhù)至關(guān)重要的作用??陀^(guān)地講,這種模式在我國國有企業(yè)改革進(jìn)程中起到過(guò)積極作用,在很大程度上有效保證了國有資產(chǎn)的保值、增值。但隨著(zhù)國有企業(yè)混合所有制改革的推進(jìn),由于國有企業(yè)股東的多元化,其股權機構可能不再單一或集中,不同的投資者也會(huì )充分利用相關(guān)規則來(lái)表達、實(shí)現自身利益追求。此時(shí),國資監管機構所面臨的監管對象不再是一個(gè)個(gè)的“國有企業(yè)”,而是投入到不同混合所有制企業(yè)的國有資本。更進(jìn)一步講,除部分事關(guān)社稷民生的國有企業(yè)外,國資監管工作的挑戰將不再是如何把國有企業(yè)做大做強,而是公司化運營(yíng)的國有資本在與其他資本的博弈與競爭中如何保值增值。
因此,十八屆三中全會(huì )所論及的“混合所有制”和“以管資本為主加強國有資產(chǎn)監管”在一定程度上是相輔相成的兩項改革措施。而原有國資監管理念、模式的根本性轉變,也必將為我們的監管工作帶來(lái)不同的評判標準,而國有資本在運營(yíng)過(guò)程中所面臨的不同的公司股權結構,也會(huì )為監管工作帶來(lái)差異化的具體工作要求。根據這一角度出發(fā)的國資監管工作,要有效實(shí)現國有資本所對應的公司控制權,從法律路徑看應該包括以下幾個(gè)方面:
(一)國資監管工作與混合所有制企業(yè)公司治理的有機結合
(二)構建混合所有制企業(yè)中國資代理人的激勵和監管機制
(三)加強對重大國有資本投入的公司控制權設計談判、簽約及執行等各環(huán)節的全流程監管
有效制衡、平等保護的法人治理結構
混合所有制改革只是手段,不是目的?;旌纤兄聘母锏慕K極目的是實(shí)現公司治理結構現代化,資本結構多元化,從源頭破除壟斷,促進(jìn)企業(yè)公平競爭。
國有企業(yè)混合所有制改革不是為混而混,而是要通過(guò)混合所有制改革建立健全企業(yè)治理機制。推進(jìn)混合所有制改革,一要進(jìn)一步強化國有企業(yè)市場(chǎng)主體地位。通過(guò)引入民營(yíng)資本、集體資本、境外資本等外部投資者,實(shí)現體制機制的本質(zhì)突破,推動(dòng)國有企業(yè)在市場(chǎng)上自主經(jīng)營(yíng)發(fā)展。二要進(jìn)一步健全企業(yè)法人治理結構。明晰產(chǎn)權,同股同權,依法保護各類(lèi)股東產(chǎn)權,規范股東會(huì )、董事會(huì )、經(jīng)理層、監事會(huì )和黨組織的權責關(guān)系,形成定位清晰、權責對等、運轉協(xié)調、制衡高效的法人治理結構。三要進(jìn)一步加強黨對國有企業(yè)的領(lǐng)導。把加強黨的領(lǐng)導和完善公司治理統一起來(lái),明確國有企業(yè)黨組織在公司法人治理結構中的法定地位,創(chuàng )新國有企業(yè)黨組織發(fā)揮政治核心作用的途徑和方式。
員工持股計劃
探索多種形式的員工持股是國企改革方案中的重點(diǎn)內容之一,員工持股可作為頂層設計方案“1+N”中的“N”的重要一環(huán),員工持股最重要的是不僅可以避開(kāi)現在的央企對于薪酬的限制,更大的意義在于能夠更好的實(shí)現股權多元化,促進(jìn)公司治理的進(jìn)步。2016年8月,國資委對外下發(fā)的《關(guān)于國有控股混合所有制企業(yè)開(kāi)展員工持股試點(diǎn)的意見(jiàn)》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)試點(diǎn)意見(jiàn)),對什么樣的企業(yè)可以混改、什么樣的員工可以持股、如何持股作出了規定,作為國企混改最敏感的地帶,各地員工持股的實(shí)施細則和試點(diǎn)企業(yè)也陸續公布。與以往的職工持股側重于解決國有企業(yè)改革中某個(gè)方面的問(wèn)題相比,本次混合所有制改革中提到的員工持股改革目標定位更高。是要通過(guò)員工持股這一制度安排,總結可復制可推廣的經(jīng)驗,進(jìn)一步有效建立激勵約束長(cháng)效機制,激發(fā)國有企業(yè)內在活力。
職業(yè)經(jīng)理人制度的引入和市場(chǎng)化勞動(dòng)用工制度
《中共中央、國務(wù)院關(guān)于深化國有企業(yè)改革的指導意見(jiàn)》正式對外公布。這一國企改革的頂層設計文件,明確地表達了未來(lái)國企用人機制市場(chǎng)化、去行政化的總體思路。指導意見(jiàn)明確提出:根據不同企業(yè)類(lèi)別和層級,實(shí)行選任制、委任制、聘任制等不同選人用人方式。董事會(huì )按市場(chǎng)化方式選聘和管理職業(yè)經(jīng)理人,合理增加市場(chǎng)化選聘比例。市場(chǎng)化選聘的職業(yè)經(jīng)理人實(shí)行市場(chǎng)化薪酬分配機制。
用人制度改革可以有效激發(fā)國企經(jīng)營(yíng)者的積極性:組織任命的出資人代表——包括董事會(huì )、監事會(huì )成員,有相應的行政級別應該拿政府規定的報酬;由董事會(huì )向市場(chǎng)選聘的職業(yè)經(jīng)理人,包括總經(jīng)理在內可以拿市場(chǎng)化的薪水。
國有企業(yè)薪酬福利改革
新一輪國資國企改革處于正在進(jìn)行時(shí),在國企改革的進(jìn)程中,薪酬改革最為敏感,關(guān)系到職工的切實(shí)利益。本輪改革的重點(diǎn)任務(wù)之一,就是要加快國有企業(yè)薪酬制度改革,完善薪酬確定機制,合理確定薪酬水平,規范福利性待遇,健全薪酬監督管理機制。合理構建薪酬分配體系,薪酬制度與市場(chǎng)機制接軌等是本輪薪酬福利改革的重點(diǎn)。針對不同類(lèi)別人員,改革重點(diǎn)各有側重,具體表現如下:
1、對高端經(jīng)營(yíng)管理人才實(shí)行績(jì)效“年薪制”。在嚴格考核的基礎上,加大風(fēng)險收入的比例,并引入股權激勵,使高級管理人才與經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)相聯(lián)系,更好地激勵其工作效率和創(chuàng )造力,促使權利與義務(wù)形成對等、激勵與約束相統一,收益與風(fēng)險相匹配,使他們安心于本職工作,堅定長(cháng)期為企業(yè)貢獻的責任心和決心。
2、企業(yè)科技人員的薪酬與成果掛鉤??萍既藛T是國企發(fā)展的不竭動(dòng)力,強化該部分薪酬的改革非常重要。在實(shí)際收入分配上,強化其薪酬與成果掛鉤,開(kāi)設項目成果獎、技術(shù)分紅或高技術(shù)崗位津貼等激勵措施,以最大程度調動(dòng)科研技術(shù)人員的工作創(chuàng )造力和積極性試論國有企業(yè)薪酬制度改革人力資源。
3、對一般職工實(shí)行崗位效益工資制。崗位工作更加強調崗位的責任性和要求崗位的技能性。通過(guò)職位分析和崗位測評確定薪酬收入的差異,建立以崗定薪、崗變薪變的分配模式。效益工資在于體現職工的崗位貢獻,以完成業(yè)務(wù)目標給予回報和獎勵,進(jìn)而提高國有企業(yè)職工的整體勞動(dòng)效率和工作熱情,構建“做大蛋糕才能切好蛋糕”,員工企業(yè)共享發(fā)展成果的薪酬分配理念。
建立市場(chǎng)化的激勵和約束機制
國有企業(yè)混合所有制改革不僅要保證國有資產(chǎn)保值、不流失的“底線(xiàn)”,還要建立有效激勵機制追求國有資產(chǎn)的最大限度增值。一方面,混合所有制改革方案要有利于調動(dòng)各利益相關(guān)方參與和推進(jìn)混改,保證各方獲得公平利益分配和話(huà)語(yǔ)權;另一方面還要完善公司治理機制,要能夠調動(dòng)經(jīng)營(yíng)管理者、核心員工的積極性,要按照分類(lèi)分層的原則對經(jīng)營(yíng)管理者進(jìn)行選聘、考核和激勵,對商業(yè)類(lèi)企業(yè)要加大市場(chǎng)化選聘、差異化薪酬制度的力度。同時(shí),還要從制度上設立針對個(gè)人的“改革容錯機制”,改革過(guò)程中既有問(wèn)責機制,也要有免責機制,要信任和鼓勵企業(yè)家大膽創(chuàng )新。
“分類(lèi)分層”改革
根據中央關(guān)于國有企業(yè)改革指導意見(jiàn),國有企業(yè)可以分為公益類(lèi)、主業(yè)處于充分競爭行業(yè)和領(lǐng)域的商業(yè)類(lèi)以及主業(yè)處于關(guān)系國家安全、國民經(jīng)濟命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域、主要承擔重大專(zhuān)項任務(wù)的商業(yè)類(lèi)。不同類(lèi)型的國有企業(yè),將會(huì )有不同的國資監管機制,混合所有股權結構中的國有持股比例要求不同,企業(yè)治理機制也有差異。
一個(gè)國有企業(yè),是否進(jìn)行混合所有制改革,混合所有制改革中的國有股份比例多少,混合所有制改革進(jìn)程的快慢節奏,這些問(wèn)題的回答必以其功能定位和類(lèi)型確定、并向社會(huì )公開(kāi)透明為前提。不僅如此,對于中央企業(yè),對于地方企業(yè),對于集團公司,對于不同層級的子公司,其是否混合所有制改革以及混合所有制改革的方案都不應該相同。“分類(lèi)分層”是推進(jìn)混合所有制改革的必要條件和前提。