股權的授予條件與授予方式

如果沒(méi)有一定的約束條件，股權激勵計劃就成了單純的獎勵計劃，顯然是不可取的。股權激勵計劃的約束條件實(shí)際上是規定為了取得股權激勵這種長(cháng)期的而且可能是巨巨額的報酬所需要達到的、足以讓公司及原股東滿(mǎn)意的一種業(yè)績(jì)標準。股權激勵計劃的約束條件分為兩個(gè)方面:一方面是股權激勵計劃的授予條件;另一方面是股權激勵計劃的行權條件。

一、授予條件 

授予條件是指激勵對象獲授股權時(shí)必須達到或滿(mǎn)足的條件，達不到條件就不能獲授股權。授予條件除涉及激勵對象的資格條件，還涉及公司的主體資格。

對于上市公司，發(fā)生下列任一情形即喪失了實(shí)施股權激勵計劃的主體資格：

• 最近一個(gè)會(huì )計年度的財務(wù)會(huì )計報告被注冊會(huì )計計師出具否定意見(jiàn)或者無(wú)法表示意見(jiàn)的審計報告；
• 最近1年內因重大違法違規行為被中國證監會(huì )予以行政處罰；
• 中國證監會(huì )認定的不能實(shí)行股權激勵計劃的其他情形。

上市公司激勵對象發(fā)生下列任一情形即失去股權激勵計劃的法定獲授條件：

• 最近3年內被交易所公開(kāi)譴責或宣布為不適當人選的；
• 最近3年內因重大違法違規行為被中國證監會(huì )予以行政處罰的；
• 具有公司法規定的不得擔任公司董事、監事、高級管理人員情形的。

除了以上法定條件，企業(yè)還可將學(xué)歷、工作年限、崗位級別等作為授予條件(這其實(shí)也是本章第一節“定人員”的內容)；亦可附帶業(yè)績(jì)條件作為授于條件，即業(yè)績(jì)考核合格后，才可以獲授股權，這一點(diǎn)與股權的行權條件較為相似，下面將會(huì )講到。

二、授予方式

股權的授子方式主要有一次性授予與分期授予兩種：

(1)一次性授予

公司一次性授予員工股權，可以在員工被聘用之日授予，以吸引人才加人本企業(yè):可以在員工持續任職一段時(shí)間后授予，如3-5年，以此提高員工離職成本，有效保留人才;也可以在其他特定日期授予。一次性授予的方式相對分期授予易于操作和管理，但對于人才的綁定作用弱于分期投子方式。

(2)分期授予

公司分期授予員工股權，可以按時(shí)間條件分批次授予，如每?jì)赡陮顚ο笫谟枰欢〝盗抗蓹啵?年內全部授于完畢;也可以按階段性業(yè)績(jì)目標條件分批次授予，每達到一階段目標則授予一次，直至全部份額授予完畢。分期授予股權，管理起來(lái)比較煩瑣，但能有效地長(cháng)期綁定人才。

掃描二維碼關(guān)注漢哲微信公眾號，查看更多資訊