股權激勵計劃的授予與行權

股權激勵計劃方案生效之后，無(wú)論是上市公司還是非上市公司，均已進(jìn)入了股權激勵計劃的授予及行權程序。對上市公司而言，在股權激勵計劃生效之后，公司還應持相關(guān)文件到證券交易所辦理信息披露事宜，到證券登記結算機構辦理有關(guān)登記結算事宜。除了信息披露之外，無(wú)論是上市公司還是非上市公司，均需按照以下程序完成股權激勵計劃的授予及行權程序。

1. 公司向激勵對象授予股權激勵標的并簽署《股權激勵合同》。公司將一定數量的股票期權、限制性股票、認股權等股權激勵標的授予激勵對象時(shí)，公司應與激勵對象簽署《股票期權授予協(xié)議書(shū)》《限制性股票授予協(xié)議書(shū)》及《認股權授予協(xié)議書(shū)》，等等，以此約定雙方的權利義務(wù)關(guān)系?！豆善逼跈嗍谟鑵f(xié)議書(shū)》《限制性股票授予協(xié)議書(shū)》及《認股權授予協(xié)議書(shū)》也可以作為授出股權激勵的證明文件，一般應載明姓名、身份證號碼、住所、通信方式、編號、調整情況記錄、行權情況記錄、各種簽章、協(xié)議日期、有關(guān)注意事項等。
2. 激勵對象簽署《激勵對象承諾書(shū)》，確認《激勵對象的具體考核責任》，明確欲實(shí)現股權激勵計劃需要公司達到的業(yè)績(jì)條件，了解股權激勵計劃的相關(guān)制度。
3. 激勵對象在股權激勵計劃方案規定的等待期內為公司努力工作，實(shí)現公司的業(yè)績(jì)目標標，以達到行權條件；激勵對象遵守公司股權激勵相關(guān)制度，以便符合激勵對象行權資格，等待行權。
4. 股權激勵計劃等待期滿(mǎn)，如果公司達到了股權激勵計劃方案約定的行權條件，并且激勵對象通過(guò)了股權激勵計劃的績(jì)效考核，則激勵對象可以申請行權。激勵對象在可行權日或者行權窗口期內以《行權申請書(shū)》向公司確認行權的數量和價(jià)格，并交付相應的行權(購股)款項?！缎袡嗌暾垥?shū)》一般應載明行權的數量、行權價(jià)，以及股權激勵標的持有者的交易信息等。
5. 董事會(huì )經(jīng)過(guò)審核確認，按激勵對象申請行權的數量向激勵對象授予股權激勵標的利益。根據股權激勵計劃的不同，股權激勵標的利益各不相同，可能是股票，也可能是現金。對于上市公司而言，董事會(huì )審核確認后，還需要證券交易所確認，激勵對象還要去證券登記結算機構辦理登記結算事宜。
6. 股權激勵計劃等待期滿(mǎn)，如果公司達不到股權激勵計劃方案約定的行權條件，行權條件不成立，則該期股權激勵計劃取消，全部激勵對象均被取消行權資格；如果公司達到了股權激勵計劃方案約定的行權條件，但是個(gè)別激勵對象考核不合格，則對該個(gè)別激勵對象取消本期股權激勵，其他激勵對象可以行權。

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