成都某建設發(fā)展公司內控手冊與制度梳理項目案例

一、客戶(hù)介紹

該公司成立于2008年3月27日，是一家以城市區域開(kāi)發(fā)、產(chǎn)業(yè)運營(yíng)為主的投資開(kāi)發(fā)公司。2015年底，已完成民營(yíng)股東退出工作，公司正式轉為國有獨資企業(yè)。

公司所負責的項目通過(guò)城市綠地建設與產(chǎn)業(yè)發(fā)展相結合的方式，建設面向世界的國際非遺之都、國際化總部辦公基地、生態(tài)運動(dòng)休閑區、和諧宜居樣板區，從而大幅提升城西的生態(tài)環(huán)境、人居環(huán)境和創(chuàng )業(yè)環(huán)境，助推城市產(chǎn)業(yè)升級和多元發(fā)展。

二、項目需求

（一）內控體系診斷，識別內控問(wèn)題和內控風(fēng)險點(diǎn)；

（二）建立內控體系，重點(diǎn)編寫(xiě)《內部控制手冊》和《內控評價(jià)手冊》；

（三）流程與制度編寫(xiě)培訓，賦能組織具備完善制度與流程體系能力。

三、解決方案

（一）制度評估

對公司現有制度進(jìn)行系統評估，找出制度中存在的問(wèn)題，并形成《單體制度評估文件》。

（二）內控缺陷梳理

依據財政部等五部委發(fā)布的《企業(yè)內部控制基本規范》及配套指引，結合公司實(shí)際情況、訪(fǎng)談內容及制度評閱情況等，對管理及業(yè)務(wù)活動(dòng)中存在的問(wèn)題進(jìn)行了梳理。

（三）制度框架搭建

依據公司各組織機構基本職能，對制度體系進(jìn)行系統梳理。

（四）流程框架梳理

依據各組織機構職能，對公司流程進(jìn)行系統梳理。

（五）《內部控制手冊》和《內控評價(jià)手冊》編制

（六） 流程與制度編寫(xiě)培訓

四、實(shí)施效果

（一）識別出制度問(wèn)題和內控缺陷，為完善內控體系指明了方向；

（二）建立了制度框架和流程框架，為后續完善制度流程體系指明了方向；

（三）編寫(xiě)了《內部控制手冊》和《內控評價(jià)手冊》，完成了制度與內控體系的初建工作；

（四）開(kāi)展了制度與流程編制的培訓，賦能組織流程制度體系完善能力。

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