一、客戶(hù)介紹
該公司是以生產(chǎn)建材裝備和其它非標準機械為主的大型國有企業(yè)。按照集團的整體戰略調整，2002年建機公司由工業(yè)生產(chǎn)轉型為物業(yè)管理、資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。自2004年以來(lái)，建機公司先后以劃歸管理、吸收合并和委托管理等方式對集團所屬30余家老國有工業(yè)企業(yè)實(shí)施整合重組，于2006年9月改制更名。
建機公司下設辦公室、黨群工作部、財務(wù)資金部、人力資源部、經(jīng)營(yíng)規劃部、資產(chǎn)管理部、檔案管理部、審計部、行政后勤部、安全環(huán)保部、東區綜合管理部、南區綜合管理部、西區綜合管理部、北區綜合管理部、寨口共計15個(gè)部門(mén)。
二、項目需求
根據財政部等5部委《企業(yè)內部控制基本規范》、《企業(yè)內部控制應用指引》、投資物業(yè)管理集團《內部控制手冊》及投資物業(yè)管理集團《內部控制評價(jià)辦法》的相關(guān)要求，遵循全面性、重要性、客觀(guān)性、獨立性、及時(shí)性原則，以風(fēng)險為導向，圍繞內部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內部監督等要素，對該公司評價(jià)范圍內2021年度內部控制設計及運行情況進(jìn)行全面檢查評價(jià)，并在此基礎上關(guān)注重要業(yè)務(wù)、重點(diǎn)領(lǐng)域和高風(fēng)險領(lǐng)域，準確揭示經(jīng)營(yíng)管理的風(fēng)險狀況，對內部控制缺陷進(jìn)行認定，對內部控制設計缺陷、執行缺陷和控制不到位等問(wèn)題提出整改措施和管理建議，如實(shí)反映內部控制設計與運行的有效性，提供評價(jià)工作底稿，形成評價(jià)結論。
本項目重點(diǎn)和難點(diǎn)在于保證體系全面評價(jià)基礎上，對重點(diǎn)領(lǐng)域深入挖掘，同時(shí)內控評價(jià)充分與風(fēng)險管理、審計和專(zhuān)項檢查等工作相結合。
1.業(yè)務(wù)領(lǐng)域全面性與重點(diǎn)性相結合。在全面檢查的基礎上，重點(diǎn)關(guān)注制度建設情況、“三重一大”執行情況、資金支出、物業(yè)收費情況、合同管理、采購招投標管理、工程改造維修管理和重點(diǎn)項目管理等主要業(yè)務(wù)活動(dòng)。
2.內控評價(jià)與審計整改落實(shí)相結合。以風(fēng)險為導向，結合審計結果，重點(diǎn)關(guān)注業(yè)務(wù)的運行情況。
三、解決方案
本次內控評價(jià)流程包含四個(gè)工作步驟，涵蓋了內控評價(jià)開(kāi)展過(guò)程中的各項具體工作，實(shí)現了從制定評價(jià)方案到內控測試、缺陷跟蹤、制度流程更新等完整閉環(huán)。
1.內控評價(jià)的依據和方法
2.從內控設計有效性和執行有效性?xún)蓚€(gè)維度進(jìn)行評價(jià)。
四、實(shí)施效果
內部控制是一項長(cháng)期的、需要持續推動(dòng)的工作，開(kāi)展內控自評價(jià)是企業(yè)落實(shí)內控管理要求、夯實(shí)管理基礎、不斷提升集團管理水平的手段和方法。通過(guò)內控評價(jià)揭示經(jīng)營(yíng)管理的風(fēng)險狀況，對內部控制設計缺陷、執行缺陷和控制不到位等問(wèn)題并提出整改措施和管理建議，促進(jìn)內部控制更新完善。
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